合规风险识别

核心：合规风险的管理

1、合规的主体和义务

美国：一切和公司有经营往来对象

英国：

《中央企业合规管理办法》：企业经营管理行为和员工履职行为符合法律规定、监管规定、行业准则、国际条约、公司章程

义务：强制性的合规要求：强制性规范：法律、法规、许可、执照、授权、命令、条例、指引等

合规承诺：比如：售后服务等等 体现公司道德、社会责任感

合规风险：是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发的法律责任、造成经济或名誉损失以及其他负面影响的可能性。

区别于经营风险、法律风险、财务风险。合规风险：专门针对行政监管处罚风险、刑事法律风险、国际组织制裁风险建立的自我监督、自我报告、自我预防和自我整改的公司治理体系。企业被剥夺特定资格。特殊的法律风险，hu

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新形势下的央企合规工作如何开展

一、合规风险识别

1.合规主体和合规义务——谁要合规？要合什么规？

（1）主体：《中央企业合规管理办法》第三条规定：本法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。 

（2）合规义务

·强制性合规要求：强制性规范所规定的企业应尽的义务

·合规承诺：企业主动做出的超过合规要求的承诺，包括道德伦理方面的诚信经营、公平交易或者业务服务方面的绿色环保等——资源的合规承诺往往可以体现一个公司的道德和社会责任感，也能增强客户和合作伙伴对公司的信任。

【湖南建工集团因竞标文件存在虚假，被世界银行提出“附解除条件的取消资格”两年的制裁决定】

2.合规风险

（1）《中央企业合规管理办法》第三条：本法所称合规风险，是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。

（2）合规义务和合规风险通常是对应的关系。理论上来讲，企业承担的合规义务越少、面临的合规风险也就越低；如果企业承担了大量高标准的合规义务，那么企业就会有较大的可能因无法履行合规义务而承担不利后果。

3.重要概念辨析

·经营风险（业务风险）：企业经营管理活动过程中，面临的投资得不到回报、投入产出不平衡、盈利困难等问题——按照市场和经济规律寻找对策

·法律风险：合同违约、违反劳动法、侵犯员工权益等，可能会被诉诸司法程序的问题

·财务风险：一般由审计机构进行监督，主要针对企业存在财务管理混乱、舞弊、贪腐等导致企业遭受损失的问题

·合规风险（新型企业风险）：不同于一般意义上的法律风险，而是有监管部门启动的行政执法方面的风险，包括行政监管处罚风险、刑事法律风险、国际组织制裁风险等。——建立自我监管、自我报告、自我预防和自我整改的公司治理体系。

一、合规义务

合规风险是专门针对行政监管处罚风险、刑事法律风险、国际组织制裁风险建立的自我监管、自我报告、自我预防和自我整改的公司治理体系。